有效的營運資金管理主要是正確地告知經(jīng)營者目前公司的財務(wù)情形及作為決策的根據(jù)。資金管理可遵循以下原則:1.存貨的投資須與公司銷貨成比例存貸儲備過多將積壓資金,減少對其他資產(chǎn)的投資,清償能力將受不利影響。此外,存貨...[繼續(xù)閱讀]

    公司目前在營運資金上雖不匱乏,可能會對資金的管理較為保守,未對資金做長期性規(guī)劃。但是為了對企業(yè)的發(fā)展做更長遠的規(guī)劃,企業(yè)應(yīng)及時合理地對資金進行長期規(guī)劃。1.完善財務(wù)規(guī)劃的特質(zhì)公司在進行財務(wù)規(guī)劃之初,應(yīng)先對未來營...[繼續(xù)閱讀]

    所謂預(yù)算管理,是一公司針對未來期間重大資本支出、銷售、生產(chǎn)、管理以及財務(wù)各部門的作業(yè)方針與經(jīng)營策略的營業(yè)計劃書,通過明確的文字表達,使得公司各部門得以劃分明確的責(zé)任歸屬,并對資金的籌措及運用有計劃性的執(zhí)行,隨時...[繼續(xù)閱讀]

    1.營運資金的管理問題營運資金,從會計的角度看,是指流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額。會計上不強調(diào)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的關(guān)系,而只是用它們的差額來反映一個企業(yè)的償債能力。在這種情況下,不利于財務(wù)人員對營運資金的管理和認(rèn)識...[繼續(xù)閱讀]

    為了企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)“零營運資金管理”,同樣要從流動資產(chǎn)和流動負(fù)債兩個方面著手。對流動資產(chǎn)來說,就是要盡量減少在流動資產(chǎn)上的投資額,加速資金周轉(zhuǎn);對流動負(fù)債來說,則是要有暢通的籌措短期資金的渠道,以便滿足企業(yè)的日常...[繼續(xù)閱讀]

    目前,我國企業(yè)制度的改革正在進一步深化,金融體制改革已經(jīng)起步,金融市場正在不斷發(fā)展和完善,我國金融正逐步走向國際化,這是我國企業(yè)加強營運資金管理所面臨的外部環(huán)境。從企業(yè)自身的經(jīng)營狀況來看,有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)管理水...[繼續(xù)閱讀]

    現(xiàn)金不能生息,持有現(xiàn)金不能為企業(yè)提供收益,因而從理論上講,企業(yè)不應(yīng)持有現(xiàn)金,但實際上,任何一個企業(yè)都不會這樣做,它們總是要保持一定量的現(xiàn)金。究其原因,企業(yè)持有現(xiàn)金是由它的交易動機、預(yù)防動機和投機動機所決定的。1.交...[繼續(xù)閱讀]

    延遲現(xiàn)金流出并盡量減少現(xiàn)金閑置時間,此類的現(xiàn)金支付控制措施對于有效的現(xiàn)金控制來說,也是十分關(guān)鍵的。主要措施有五種。1.支付賬戶集中如果一家公司有多家開戶企業(yè),它應(yīng)當(dāng)能迅速地將資金調(diào)入到專門進行支付的賬戶或企業(yè)...[繼續(xù)閱讀]

    1.應(yīng)收賬款的成本內(nèi)容由于商業(yè)競爭的原因,賒銷已成為現(xiàn)代企業(yè)促進銷售、增加毛利的重要手段,應(yīng)收賬款投資也隨之產(chǎn)生了。企業(yè)如果能合理利用應(yīng)收賬款這一營銷策略,就會給企業(yè)帶來收益,如果運用不當(dāng),則會導(dǎo)致大量呆滯壞賬和...[繼續(xù)閱讀]

    應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán),與貨幣資金、存貨相比,一般占企業(yè)流動資產(chǎn)比例較大,對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險影響程度也很大,有時直接影響企業(yè)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn),造成企業(yè)經(jīng)營困難,同時也是注冊會計師在審計過...[繼續(xù)閱讀]