會計師事務(wù)所合規(guī)管理——以PwC審計LCF案為例

摘要： 會計師事務(wù)所的合規(guī)工作不局限于審計準則的有效執(zhí)行、審計質(zhì)量的持續(xù)提升，還體現(xiàn)在對相關(guān)法律法規(guī)的實質(zhì)性遵循上。本文以英國金融行為監(jiān)管局對普華永道會計師事務(wù)所的處罰為例，分析普華永道在英國倫敦資本金融有限公司審計工作中存在的瑕疵以及未能依法向金融監(jiān)管部門及時報告可疑舞弊行為等問題，提出會計師事務(wù)所應(yīng)關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)的要求、重視有關(guān)部門的監(jiān)督、強化合規(guī)工作的有效落實等值得思考之處。 （共4頁）